引言

为深入贯彻落实国家创新驱动发展战略，深化科技体制改革，中央财政科研项目和资金管理改革近年来持续推进，旨在进一步激发科研活力，提升资金使用效益，优化科研管理流程。科技处作为高校或科研机构科研管理的重要职能部门，在技术开发类项目管理中扮演着关键角色。本材料旨在为科技处相关人员提供关于改革要点及技术开发项目管理实务的培训参考。

一、 改革背景与核心目标

（一） 改革背景

长期以来，我国科研项目管理存在项目多头申报、经费管理过细过死、科研人员事务性负担较重等问题。为解决这些痛点，近年来国家密集出台了一系列改革政策，如《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》、《关于优化科研管理提升科研绩效若干措施的通知》等，核心是遵循科研规律，赋予科研单位和科研人员更大自主权。

（二） 核心目标

1. 放权赋能：简化预算编制，下放预算调剂权限，扩大科研项目经费管理自主权。
2. 激励创新：加大对科研人员的激励力度，提高间接费用比例，落实劳务费不设比例限制等政策。
3. 规范高效：强化项目承担单位法人责任，完善内部控制和监督机制，做到“放管服”结合。
4. 绩效导向：建立以创新质量和贡献为导向的绩效评价体系，加强项目全过程绩效管理。

二、 科技处在技术开发项目管理中的职责定位

科技处是连接上级主管部门、项目负责人（团队）和单位内部各职能部门（如财务、审计、资产等）的核心枢纽。在技术开发项目管理中，其主要职责包括：

1. 政策宣贯与指导：及时传达、解读国家及上级部门关于科研项目和资金管理的最新政策，为科研人员提供精准咨询和指导。
2. 项目全过程服务与管理：

• 申报阶段：组织项目征集、申报材料的形式审查与指导，协调校内资源。

• 立项与合同阶段：协助签订任务书/合同，明确技术指标、经费预算及各方权责。

• 实施阶段：监督项目进展，组织中期检查，协助处理预算调剂、事项变更等审批/备案流程。

• 结题验收阶段：组织预验收，审核验收材料，协调财务审计，协助完成项目结题与成果归档。

1. 经费管理协同：与财务部门紧密协作，确保经费支出符合国家规定和单位内控制度，同时保障科研活动的便捷性，特别是落实好设备采购、差旅会议等方面的简化措施。
2. 风险防控与诚信建设：负责科研诚信教育，监督项目执行中的科研行为规范，配合做好经费使用的监督检查与审计工作。
3. 成果转化促进：对于技术开发类项目，积极对接产业需求，协助推动专利保护、技术转让、成果产业化等后续工作。

三、 技术开发类项目资金管理改革要点实操

技术开发类项目通常侧重于具有明确应用目标和产业化前景的研究，其资金管理在遵循通用改革原则下，有特定关注点。

（一） 预算编制与调剂

• 简化直接费用预算编制：除设备费外，其他费用只需提供基本测算说明，无需详列明细。科技处应指导科研人员合理、真实编制预算。
• 下放预算调剂权：项目负责人可在遵循“三公”等基本财经制度的前提下，自主调剂直接费用中的材料费、测试化验加工费、燃料动力费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费等，以及设备费预算额度内的具体品目。科技处需建立便捷高效的备案或内部审批流程。

（二） 支出管理重点

• 激励费用提取与发放：技术开发项目应充分利用提高后的间接费用比例（可按规定提高到不超过直接费用扣除设备费后的30%），其中绩效支出部分主要用于激励科研人员，不设比例限制。科技处需协同人事、财务部门制定清晰的内部绩效发放办法。
• 劳务费管理：参与项目研究的研究生、博士后、访问学者以及项目聘用的研究人员、科研辅助人员等，均可开支劳务费，标准参照当地科学研究和技术服务业从业人员平均工资水平。科技处需指导规范聘用合同、考勤记录等依据。
• 结余资金管理：项目完成任务目标并通过验收后，结余资金留归项目承担单位使用，优先考虑原项目团队科研直接支出。科技处应建立台账，监督单位内部管理办法的执行。

（三） 产学研合作经费管理

技术开发项目常涉及与企业合作。科技处需重点关注：

• 合作（外协）单位资质与能力的审核。
• 合作合同（协议）中知识产权归属、经费拨付、成果分享等条款的规范性与合理性审核。
• 拨付至合作单位的资金，需依据合同和合作单位提供的合法票据进行管理。

四、 对科技处工作的建议

1. 转变观念，强化服务意识：从“管理者”转向“服务者”和“赋能者”，主动为科研人员排忧解难。
2. 建章立制，细化落地措施：结合本单位实际，及时修订或制定项目管理、经费使用、绩效激励、结余资金管理等实施细则，确保国家政策“接得住、管得好”。
3. 加强协同，形成管理合力：与财务、资产、审计、人事等部门建立常态化沟通协调机制，实现信息共享，优化流程，避免让科研人员在不同部门间“多头跑”。
4. 信息化建设，提升管理效能：推动或完善科研管理信息系统建设，实现项目申报、过程管理、经费查询、结题验收等环节的线上办理，让数据多跑路，科研人员少跑腿。
5. 加强培训与宣传：定期面向科研人员和项目管理人员开展政策与实务培训，确保改革红利惠及每一位科研工作者。

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中央财政科研项目和资金管理改革是激发科技创新源动力的重要举措。科技处作为改革政策的具体执行者和服务提供者，必须深刻理解改革精神，准确把握管理要求，不断提升专业化服务能力和管理水平，为技术开发等各类科研项目的顺利实施保驾护航，切实将改革措施转化为推动科技创新、服务经济社会发展的实际成效。